Cancelamento de contrato de forward forex

cancelamento de forex.

Minha consulta é, qual é a entrada contábil supostamente passada para o cancelamento forex? Para cancelamento - estou fazendo 'liquidação em dinheiro'.

Atualmente, para o símbolo contábil (swap de moeda), eu atribuí uma conta de despesas.

Então agora a entrada que está sendo passada é.

Despesas de cancelamento Dr./Cr.

Posição de Forex Dr./Cr.

O valor é o valor diferencial de entrada / saída na moeda de pagamento (com base na taxa à vista para cancelamento).

Agora, a exigência é, no cancelamento - valor diferencial e alguns encargos bancários nominais - são passados ​​no livro de contas.

As entradas listadas acima estão corretas? Se não, quais são as entradas padrão? Como eu cuido das cobranças adicionais que estão sendo publicadas?

Editado por: Sur Mits em 7 de dezembro de 2009 9:33.

Surabhi Mittal.

Ravishankar Ramamurthy respondeu.

A funcionalidade de liquidação prematura que você está usando está correta. O ponto é para a capa antecipada, suponha que a data do contrato foi 20 de janeiro de 2010 e você deseja cancelá-la agora e, em seguida, quando fizer uma liquidação antecipada, será gerada uma transação exatamente igual à da data original com a mesma data. Portanto, quando você posta esses 2 em 20 de janeiro, não haverá essencialmente ganho ou perda.

Além desses 2, há uma transação pontual com data de valor de 2 dias a partir de hoje é criada. Isso é o que você vai liquidar na data do valor através do dinheiro. Nesta transação, é possível entrar a taxa à vista e, na liquidez, é necessário entrar a diferença entre a taxa do contrato original e a taxa à vista. Assim, este contrato seria liquidado em dinheiro.

Como você disse, você pode fazer diretamente uma liquidação em dinheiro para o forward original em si, mas, nesse caso, não há registro para os termos do contrato original. Agora, neste caso, se você olhar para a opção de encaminhamento inicial em ftr_edit, em links de objeto de ambiente, poderá ver a conexão entre todos os três contratos.

Cancelar contratos a termo.

Eu tenho duas perguntas.

1. Como cancelar um contrato a termo antes da data de vencimento?

O cenário empresarial é que o usuário deseja inserir uma taxa de câmbio no momento do cancelamento do contrato a termo antes do vencimento e, portanto, o lucro / perda resultante deve ser lançado como ganho / perda realizado nas contas.

Temos que fazer um acordo prematuro para o cenário acima?

2. O usuário de negócios deseja utilizar o valor parcial da capa contratada para outra finalidade. Nesse caso, ele deseja inserir o valor utilizado, a data e os encargos de utilização (se houver).

Contratos a termo de moeda.

6. Demonstrações Financeiras 7. Índices Financeiros 8. Ativos 9. Passivos 10. Bandeiras Vermelhas.

16. Investimentos Alternativos 17. Gestão de Portfólio.

Contratos a termo em moeda estrangeira são usados ​​como hedge de moeda estrangeira quando um investidor tem a obrigação de fazer ou receber um pagamento em moeda estrangeira em algum momento no futuro. Se a data do pagamento em moeda estrangeira e a última data de negociação do contrato a termo de moeda estrangeira forem igualadas, o investidor terá efetivamente "bloqueado" o valor do pagamento da taxa de câmbio.

Ao bloquear um contrato a termo para vender uma moeda, o vendedor define uma taxa de câmbio futura sem custo inicial. Por exemplo, um exportador dos EUA assina um contrato hoje para vender hardware a um importador francês. Os termos do contrato exigem que o importador pague euros no prazo de seis meses. O exportador tem agora um euro conhecido a receber. Nos próximos seis meses, o valor em dólares do euro a receber aumentará ou diminuirá, dependendo das flutuações da taxa de câmbio. Para atenuar sua incerteza sobre a direção da taxa de câmbio, o exportador pode optar por fixar a taxa na qual ele venderá os euros e comprará dólares em seis meses. Para conseguir isto, ele protege o euro a receber bloqueando um forward.

Esse acordo deixa o exportador totalmente protegido caso a moeda se deprecie abaixo do nível do contrato. No entanto, ele desiste de todos os benefícios se a moeda se valorizar. Na verdade, o vendedor de uma taxa a termo enfrenta custos ilimitados se a moeda se valorizar. Esta é uma grande desvantagem para muitas empresas que consideram que este é o verdadeiro custo de uma cobertura de contrato a termo. Para as empresas que consideram que isso é apenas um custo de oportunidade, esse aspecto de um encaminhamento é um "custo" aceitável. Por este motivo, os forwards são um dos instrumentos de cobertura menos complacentes porque exigem que o comprador calcule com precisão o valor futuro do montante de exposição.

Como outros contratos futuros e a prazo, os contratos futuros de moeda estrangeira têm tamanhos de contrato padrão, períodos de tempo, procedimentos de liquidação e são negociados em bolsas reguladas em todo o mundo. Os contratos a termo de moeda estrangeira podem ter diferentes tamanhos de contrato, períodos de tempo e procedimentos de liquidação do que contratos futuros. Os contratos a termo de moeda estrangeira são considerados over-the-counter (OTC) porque não há local de negociação centralizado e as transações são realizadas diretamente entre as partes por telefone e plataformas de negociação on-line em milhares de locais em todo o mundo.

Desenvolvido e crescido no final dos anos 70, quando os governos relaxaram seu controle sobre suas moedas Usado principalmente por bancos e corporações para administrar o risco cambial Permite ao usuário "travar" ou definir uma taxa de câmbio futura. As partes podem entregar a moeda ou liquidar a diferença nas taxas com dinheiro.

A Corporação A tem um submarino estrangeiro na Itália que enviará 10 milhões de euros em seis meses. A Corp precisará trocar o euro pelos euros que receberá do sub. Em outras palavras, a Corp. A é comprada em euros e em dólares curtos. São dólares curtos, porque será preciso comprá-los no futuro próximo. A Corp pode esperar seis meses e ver o que acontece nos mercados de câmbio ou entrar em um contrato a termo de moeda. Para conseguir isso, a Corp. A pode encurtar o contrato a termo, ou euro, e endividar o dólar.

A Corp. vai para o Citigroup e recebe uma cotação de 0,935 em seis meses. Isso permite que a Corp. A compre dólares e venda euros. Agora Corp A será capaz de transformar seus 10 milhões de euros em 10 milhões x 0,935 = 935.000 dólares em seis meses.

Seis meses a partir de agora, se as taxas estiverem em 0,91, a Corp. A ficará em êxtase porque terá percebido uma taxa de câmbio mais alta. Se a alíquota subir para 0,95, a Corporação A ainda receberia o valor de 0,935 originalmente contratado para receber do Citigroup, mas, neste caso, a Corporação A não terá recebido o benefício de uma taxa de câmbio mais favorável.

Terminando um contrato a termo antes da expiração.

6. Demonstrações Financeiras 7. Índices Financeiros 8. Ativos 9. Passivos 10. Bandeiras Vermelhas.

16. Investimentos Alternativos 17. Gestão de Portfólio.

As partes de um contrato de futuros também podem rescindir o contrato antes da expiração por meio de uma compensação. Offset é a transação de uma negociação reversa na bolsa. Se você comprou contratos futuros de soja em 20 de março na Chicago Board of Trade, você pode fechar a posição assumindo uma posição de compensação em 20 de março, contratos de soja na mesma bolsa. Haverá uma margem final no final do dia e, em seguida, a posição será fechada. Em outras palavras, se você comprar um contrato futuro e depois vender um contrato comparável, você terá compensado sua posição e o contrato será extinto. As negociações de compensação devem corresponder em relação ao ativo subjacente, datas de entrega, quantidade, etc., ou a posição original não será efetivamente encerrada. Nesses casos, os movimentos de preços no contrato original continuarão a resultar em ganhos ou perdas.

O risco de inadimplência no término antecipado só se aplica a contratos futuros porque não há risco de inadimplência nos futuros. (Como dissemos anteriormente, as negociações de futuros feitas em uma troca formal são compensadas através de uma organização de compensação, que atua como compradora para todos os vendedores e vendedor para todos os compradores. A câmara de compensação atua como uma contraparte, garantindo a entrega e pagamento e anulando qualquer risco padrão.)

Cancelamento e prorrogação do contrato a termo.

O cliente pode se aproximar do banco para cancelamento quando as transações subjacentes se tornarem infrutíferas, ou por qualquer outra razão que ele não queira executar o contrato a termo. Se a transação subjacente for provável que ocorra no dia subseqüente ao vencimento do contrato a termo já registrado, ele poderá solicitar a prorrogação na data devida do contrato. Tais pedidos de cancelamento ou prorrogação podem ser feitos pelo cliente antes ou no vencimento do contrato a termo.

Cancelamento na data de vencimento.

Quando o contrato de compra a termo é cancelado na data de vencimento, considera-se que o banco compra à taxa originalmente acordada e vende o mesmo ao cliente com a taxa de TT pronta. A diferença entre essas duas taxas é recuperada / paga ao cliente. Se a taxa de compra sob o contrato a termo original for maior do que a taxa de venda pronta do TT, a diferença será paga ao cliente. Se for menor, a diferença é recuperável do cliente. Os valores envolvidos na compra e venda de moeda estrangeira não são repassados ​​através da conta do cliente, apenas a diferença é recuperada / paga por meio de débito / crédito na conta do cliente. Da mesma forma, quando um contrato de venda a prazo é cancelado, é tratado como se o banco vendesse à taxa originalmente acordada e comprasse de volta à taxa de compra do T. T. A diferença entre essas duas taxas é recuperada / paga ao cliente.

Se um contrato de compra a termo tiver que ser cancelado pelo cliente antes da data de vencimento, ele será cancelado pela taxa de venda a prazo prevalecente na data do cancelamento, a data de vencimento deste contrato de venda será sincronizada com a data de vencimento do original. contrato de compra a termo. Por exemplo, suponha que em 12 de setembro um contrato de compra a termo de três meses seja celebrado com um cliente por US $ 10.000. A data de vencimento do contrato é 12 de dezembro. No dia 12 de novembro, o cliente chega ao banco e exige o cancelamento do contrato a termo. O contrato será cancelado pelo banco vendendo de volta ao cliente USD 10.000 na sua taxa de venda Forward TT por um mês. A diferença entre a taxa sob o contrato de compra a termo original e a taxa de venda a prazo do TT aplicada na data do cancelamento é pagável / a receber pelo cliente. Se um contrato de venda a prazo for cancelado antes da data de vencimento, o cancelamento será feito à taxa de compra a prazo prevalecente nessa data com a data de vencimento na data de vencimento do contrato original de venda a prazo.

Um exportador descobre que não pode exportar na data prevista, mas espera fazê-lo em cerca de dois meses. Um importador é incapaz de pagar na data de vencimento, mas está confiante em fazer o pagamento um mês depois. Em ambos os casos, eles podem se aproximar de seu banco com o qual entraram em contratos a termo para adiar a data de vencimento do contrato. Esse adiamento da data de entrega sob um contrato a termo é conhecido como a extensão do contrato a termo. Quando um contrato a termo é procurado para ser estendido. Ele deve ser cancelado e remarcado para o novo período de entrega com as taxas de câmbio vigentes. A FEDAI esclareceu que não seria necessário carregar as margens cambiais quando o cancelamento e a remarcação dos contratos a termo forem realizados simultaneamente. No entanto, observa-se que os bancos incluem margem para cancelamento e remarcação, como em qualquer outro caso.

Quando o pedido de prorrogação for recebido antecipadamente até a data de vencimento, ele será cancelado na taxa a termo relevante (como no caso de cancelamento) e remarcado na tarifa atual.

Contratos a termo vencidos.

O cliente tem o direito de utilizar ou cancelar ou prorrogar o contrato a termo em ou antes de sua data de vencimento. Nenhum direito desse tipo existe após o término do contrato. A Regra 8 da FEDAI estabelece que um contrato a prazo que permaneça em atraso sem quaisquer instruções do cliente em questão até à data de vencimento, deve, no 15º dia a contar da data de vencimento, ser automaticamente cancelado pelo banco. O cliente permanece responsável pela diferença de câmbio daí decorrente, mas se resultar em lucro, não precisará ser repassado ao cliente. Em caso de entrega subsequente ao cancelamento automático, a taxa atual apropriada vigente em tal entrega deve ser aplicada.

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Cancelamento e extensão de contratos de câmbio a termo.

O cliente pode se aproximar do banco para cancelamento quando as transações subjacentes se tornarem infrutíferas, ou por qualquer outra razão que ele não queira executar o contrato a termo. Se a transação subjacente for provável que ocorra no dia subseqüente ao vencimento do contrato a termo já registrado, ele poderá solicitar a prorrogação na data devida do contrato. Tais pedidos de cancelamento ou prorrogação podem ser feitos pelo cliente antes ou no vencimento do contrato a termo.

Quando o contrato de compra a termo é cancelado na data de vencimento, considera-se que o banco compra à taxa originalmente acordada e vende o mesmo ao cliente com a taxa de TT pronta. A diferença entre essas duas taxas é recuperada / paga ao cliente. Se a taxa de compra sob o contrato a termo original for maior do que a taxa de venda pronta do TT, a diferença será paga ao cliente. Se for menor, a diferença é recuperável do cliente. Os valores envolvidos na compra e venda de moeda estrangeira não são repassados ​​através da conta do cliente, somente a diferença é recuperada / paga por meio de débito / crédito na conta do cliente. Da mesma forma, quando um contrato de venda a prazo é cancelado, é tratado como se o banco vendesse à taxa originalmente acordada e comprasse de volta à taxa de compra do T. T. A diferença entre essas duas taxas é recuperada / paga ao cliente.

Se um contrato de compra a termo tiver que ser cancelado pelo cliente antes da data de vencimento, ele será cancelado pela taxa de venda a prazo prevalecente na data do cancelamento, a data de vencimento deste contrato de venda será sincronizada com a data de vencimento do original. contrato de compra a termo. Por exemplo, suponha que em 12 de setembro um contrato de compra a termo de três meses seja celebrado com um cliente por US $ 10.000. A data de vencimento do contrato é 12 de dezembro. No dia 12 de novembro, o cliente chega ao banco e exige o cancelamento do contrato a termo. O contrato será cancelado pelo banco vendendo de volta ao cliente USD 10.000 na sua taxa de venda Forward TT por um mês. A diferença entre a taxa sob o contrato de compra a termo original e a taxa de venda a prazo do TT aplicada na data do cancelamento é pagável / a receber pelo cliente. Se um contrato de venda a prazo for cancelado antes da data de vencimento, o cancelamento será feito à taxa de compra a prazo prevalecente nessa data com a data de vencimento na data de vencimento do contrato original de venda a prazo.

Um exportador descobre que não pode exportar na data prevista, mas espera fazê-lo em cerca de dois meses. Um importador é incapaz de pagar na data de vencimento, mas está confiante em fazer o pagamento um mês depois. Em ambos os casos, eles podem se aproximar de seu banco com o qual entraram em contratos a termo para adiar a data de vencimento do contrato. Esse adiamento da data de entrega sob um contrato a termo é conhecido como a extensão do contrato a termo. Quando um contrato a termo é procurado para ser estendido. Ele deve ser cancelado e remarcado para o novo período de entrega com as taxas de câmbio vigentes. A FEDAI esclareceu que não seria necessário carregar as margens cambiais quando o cancelamento e a remarcação dos contratos a termo forem realizados simultaneamente. No entanto, observa-se que os bancos incluem margem para cancelamento e remarcação, como em qualquer outro caso.

Quando o pedido de prorrogação for recebido antecipadamente até a data de vencimento, ele será cancelado na taxa a termo relevante (como no caso de cancelamento) e remarcado na tarifa atual.

Contratos a termo vencidos.

O cliente tem o direito de utilizar ou cancelar ou prorrogar o contrato a termo em ou antes de sua data de vencimento. Nenhum direito desse tipo existe após o término do contrato. A regra 8 da FEDAI estabelece que um contrato a termo que permaneça em atraso sem qualquer instrução do cliente em questão até o vencimento, no 15º dia a partir da data de vencimento, será automaticamente cancelado pelo banco. O cliente permanece responsável pela diferença de câmbio daí decorrente, mas, se resultar em lucro, não precisará ser repassado ao cliente. Em caso de entrega subsequente ao cancelamento automático, a taxa atual apropriada vigente em tal entrega deve ser aplicada.